Tout savoir sur le Reporting ESEF2020-06-23T11:46:14+02:00

L’éclairage Labrador sur le reporting ESEF

L’objectif de cette page est de partager notre éclairage sur l’ESEF et l’IXBRL à chacun. Son contenu est le fruit d’échanges avec de nombreux experts indépendants et métiers, restitués avec le plus de clarté et pédagogie possible. Labrador propose naturellement des solutions et un accompagnement complet pour votre projet ESEF, en propre ou avec de nombreux experts et partenaires certifiés XBRL. Si vous savez ce que vous cherchez, cliquez sur le lien ci-dessous. Sinon, laissez-vous guider… 

Les dernières actualités du reporting ESEF et du iXBRL

Nos derniers billets sur l’ESEF et le iXBRL issus du Blog Labrador, faire bouger l’information d’entreprise !

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Comprendre le reporting ESEF et le iXBRL

 Qu’est-ce-que c’est ? Qui est concerné ?

“ESEF” = “European Single Electronic Format » 

Le reporting ESEF  est le nouveau standard commun de publication de l’information investisseurs, imposé par la Commission Européenne (Directive Transparence) et choisi par le régulateur européen des marchés financiers, l’ESMA (règlement ESEF). Ce nouveau standard de publication doit favoriser la comparabilité de l’information, en proposant un format de dépôt unique (le iXBRL, voir ci-dessous) et un dictionnaire commun (appelée taxonomie ESEF, basée sur la norme IFRS). Il s’appliquera le 1er janvier 2021 à toutes les sociétés cotées en Europe qui publient un rapport financier annuel (RFA), ou depuis 2020 un Document d’enregistrement universel (URD, anciennement Document de référence).

« iXBRL » = « Inline extended business reporting language »

L’iXBRL, ou Inline XBRL est le choix technologique retenu pour la mise en place de ce reporting ESEF. C’est le nouveau format de présentation des données financières des sociétés cotées européennes. Il est composé du langage « xHTML », dans lequel seront ajoutées – pour l’instant uniquement sur certaines données comptables, les états financiers primaires – quelques balises ou étiquettes au format « XBRL » .

  iXBRL = xHTML + XBRL.

Toutes les entreprises cotées de l’Union européenne sont concernées, soit environ 5000 entreprises. En France, cela concerne environ 500 entreprises.

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Image illustrant une page sur le reporting ESEF et le format iXBRL

À quoi ça sert ? À qui ça sert ?

Concrètement, le contenu de votre Document d’enregistrement universel (URD, ancien Document de référence) ou de votre Rapport financier annuel sera publié au format HTML, un langage web beaucoup plus ouvert que ne l’était votre PDF.  Cela signifie que :

> Votre information sera plus accessible pour les machines, comme les moteurs de recherches de type Google.

> Les recherches seront facilitées pour les humains sur les sites corporate et sur les moteurs.

> Les entreprises et relations investisseurs pourront demain mesurer comment est “consommée” leur information… pour l’améliorer !

En complément du format HTML,  les moteurs et agrégateurs de données aspireront automatiquement vos données balisées en iXBRL dans vos fichiers. Cela servira :

> Aux machines et à l’intelligence artificielle, qui pourront créer des bases de données ouvertes et proposeront des outils de comparaison et de visualisation des données financières de toutes les entreprises européennes.

> Aux conseils et investisseurs, qui auront un accès plus rapide, plus fiable et plus large à ces données de marché. Ces données sont aujourd’hui retraitées manuellement depuis des documents PDF en langue et taxonomie locale. Ils pourront alors se concentrer sur leur analyse et connaissance experte. 

> Au grand public et aux particuliers qui en bénéficieront directement ou indirectement. 

> Aux entreprises qui ont l’opportunité d’augmenter leur visibilité auprès de nouveaux publics et investisseurs.

…Un iXBRL utilisé pour l’instant sur quelques données financières comptables, mais à l’avenir bien au delà !

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Reporting ESEF : quand et comment s’y prendre ?

Le calendrier pédagogique de l’ESEF

schéma chronologie mise en place du reporting esef
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Reporting ESEF : un projet en 4 étapes

Un projet en 5 étapes

1/ Mapping XBRL : comparer vos états financiers à la taxonomie ESEF et préparer vos consignes de balisage pour leur conversion au format XBRL.

2/ Transformation HTML de votre document : il existe de nombreuses solutions, choisissez un processus de production sécurisé et adapté à vos besoins ! Alors, adaptation ou révolution ?

3/ Tagging / Balisage XBRL : Intégrer vos données balisées en iXBRL dans le document source (xHTML). Une étape simple ou automatique si votre mapping est bien préparé.

4/ Contrôle du document ESEF / InlineXBRL avant dépôt régulateur : plusieurs étapes de tests et contrôles sont possibles, certaines recommandées en année 1 !

5/ Déclinaisons : n’oubliez pas d’anticiper le principal : vos lecteurs. Comment vont-ils utiliser votre information dans ce nouveau format et comment répondre à leurs usages et attentes, actuels et futurs ?

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Les Fausses Bonnes idées de l’ESEF et du iXBRL

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Un comité d’experts pour répondre à vos questions

Le comité ESEF de Labrador est un comité d’experts qui a pour mission d’acquérir et partager une vision multi-métiers éclairée de l’ESEF, ainsi que les meilleures pratiques de mise en place de ce nouveau format de reporting. Il est constitué de référents-ambassadeurs pour chaque métier partie-prenante de l’ESEF.

FONCTIONNEMENT DU COMITÉ : 

  • des réunions de travail 2 à 3 fois par an
  • des prises de paroles sur des convictions partagées
  • une initiative Labrador Maverick

DES RENDEZ-VOUS RÉGULIERS : 

  • Juin 2019 : première rencontre de travail
  • 13 septembre 2019 : matinale « L’ESEF en clair », table ronde en public et en présence de l’AMF
  • Interviews des membres du comité sur le blog
  • Réalisation d’illustrations pédagogiques grâce aux échanges du comité
  • Un événement à venir en Avril…à suivre !

Les membres du comité multi-métiers de l’ESEF :

Thomas Verdin

Administrateur XBRL Europe, Expert indépendant.

Thomas Verdin XBRL expert comité Labrador

Nicolas d'Hautefeuille

Membre de la SFAF, Global Head of innovation & strategic advisory CA-CIB

Jean-Jacques Bancel

Ex-CFO Solocal, Indépendant conseil en Private equity.

Philippe Kubisa

Associé, PwC

Laurent Rouyrès

Président de Labrador

Photo de Laurent Rouyrès pour illustrer une page sur le reporting ESEF

Posez vos questions aux experts

Paroles d’experts de l’ESEF et de l’iXBRL :

Pour aller plus loin

Nos vidéos pour tout savoir sur l’ESEF

Retrouvez toutes les vidéos de la matinale Labrador « L’ESEF en clair » sur notre page dédiée :  

  • Ce qu’il faut en retenir
  • Le B.A-BA de l’ESEF en 5 minutes
  • Le balisage comptable : quand ? Quoi ? Comment ?
  • Comparables sectoriels : discutons-en !
  • ESEF / iXBRL : quel processur recommander ?
  • Audit et dépôt en HTML : que va changer l’ESEF ?
  • Quelles opportunités créent l’ESEF ? Pour quels lecteurs ?
  • Comment se préparer à une production en HTML ?
  • HTML, la révolution ?
  • Choisir le bon outil au bon moment
  • Soldes financiers, EBITDA et ESEF
Voir toutes les vidéos de la matinale

Retrouvez toutes les vidéos de notre événement « Comment réussir votre ESEF en 2021 ? »:  

  • Réussir votre ESEF en 2021
  • Cartographie des acteurs et solutions ESEF/iXBRL
  • Mapping : préparer ses comptes selon les meilleures pratiques
  • Conserver vos process et design actuel : solutions de tagging + conversion PDF
  • Anticiper le full HTML : solutions de reporting comptable, plateformes HTML et HTML enrichi
  • Le rôle des auditeurs face à ce nouveau format
Voir toutes les vidéos de notre événement

La Foire aux questions de l’ESEF

Le Comité expert multi-métiers de l’ESEF répond à vos questions…

Retrouvez ici toutes les réponses à vos questions :

  • Que veut dire exactement ESEF ?
  • Que veut dire exactement iXBRL / Inline XBRL ? Quelle différence avec le XBRL ?
  • Quels sont les documents concernés ?
  • Pour qui a été pensé le XBRL ?
  • Quels retours d’expérience du XBRL a-t-on aujourd’hui en France et dans le monde ?
  • Est-ce que je vais devoir changer de prestataire ?
  • Quelles sont mes obligations ?
  • Quels sont les enjeux ?
  • Quand dois-je produire mon premier rapport au format ESEF ?
  • Etc.

Notre FAQ sera alimentée au fil de l’eau, en fonction de vos questions et des réponses en attente côté régulateur…

Consultez notre FAQ
Découvrez notre mini-site dédié à l’ESEF

ENCORE DES QUESTIONS ?

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